審計(jì)報(bào)告

XYZH/2012A9031

全國社會(huì)保障基金理事會(huì)：

我們審計(jì)了后附的全國社會(huì)保障基金理事會(huì)(以下簡稱貴理事會(huì))編制的全國社會(huì)保障基金、個(gè)人賬戶基金和廣東省委托基金(以下簡稱基金)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2012年12月31日的基金資產(chǎn)負(fù)債表，2012年度的基金收益表和基金權(quán)益變動(dòng)表以及基金財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任

編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是貴理事會(huì)管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：(1)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《全國社會(huì)保障基金理事會(huì)基金會(huì)計(jì)核算辦法》以及其他規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；(2)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。

二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。

我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。

三、審計(jì)意見

我們認(rèn)為，貴理事會(huì)編制的基金財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《全國社會(huì)保障基金理事會(huì)基金會(huì)計(jì)核算辦法》及相關(guān)規(guī)定編制，公允反映了貴理事會(huì)所管理的基金2012年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2012年度的經(jīng)營成果。

一、社保基金會(huì)概況

(一)社?；饡?huì)簡介

1.法定中文名稱：全國社會(huì)保障基金理事會(huì)

(簡稱：社保基金會(huì))

法定英文名稱：National Council for Social Security Fund, PRC(縮寫：SSF)

2.法定代表人：戴相龍(經(jīng)國務(wù)院任命，自2013年3月19日起變更為謝旭人)

3.成立時(shí)間：2000年8月

4.注冊(cè)及辦公地址：北京西城區(qū)豐匯園11號(hào)樓豐匯時(shí)代大廈南座

(二)社?；饡?huì)的職責(zé)

社?；饡?huì)是國務(wù)院直屬事業(yè)單位，經(jīng)費(fèi)實(shí)行財(cái)政全額預(yù)算撥款。主要職責(zé)如下：

1.受托管理全國社會(huì)保障基金、做實(shí)個(gè)人賬戶中央補(bǔ)助資金和廣東省部分企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)資金(以下統(tǒng)稱基金)。

2.制定基金的投資經(jīng)營策略并組織實(shí)施。

3.選擇并委托基金投資管理人、托管人對(duì)基金委托資產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作和托管，對(duì)投資運(yùn)作和托管情況進(jìn)行檢查；在規(guī)定的范圍內(nèi)對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行直接投資運(yùn)作。

4.負(fù)責(zé)基金的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算，定期編制會(huì)計(jì)報(bào)表，起草財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

5.定期向社會(huì)公布基金的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和收益等財(cái)務(wù)情況。

6.根據(jù)財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部共同下達(dá)的指令和確定的方式撥出資金。

7.承辦國務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。

(三)社?；饡?huì)管理的基金

根據(jù)國務(wù)院及財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部的規(guī)定，社?；饡?huì)受托管理以下基金：

全國社會(huì)保障基金(以下簡稱全國社?；?為中央政府集中的國家戰(zhàn)略儲(chǔ)備基金，由中央財(cái)政撥入資金、國有股減持或轉(zhuǎn)持所獲資金和股權(quán)資產(chǎn)、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)以其他方式籌集的資金及其投資收益構(gòu)成。

做實(shí)個(gè)人賬戶中央補(bǔ)助資金為社?；饡?huì)受做實(shí)個(gè)人賬戶試點(diǎn)省(自治區(qū)、直轄市)人民政府委托管理的做實(shí)個(gè)人賬戶試點(diǎn)省市基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶中央補(bǔ)助資金及其投資收益(以下簡稱個(gè)人賬戶基金)。根據(jù)財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部《做實(shí)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶中央補(bǔ)助資金投資管理暫行辦法》和社?；饡?huì)與試點(diǎn)省(自治區(qū)、直轄市)人民政府簽署的委托投資管理合同，納入全國社保基金統(tǒng)一運(yùn)營，作為基金權(quán)益核算。

廣東省部分企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)資金為廣東省人民政府委托社?；饡?huì)管理的廣東省部分企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余資金及其投資收益(以下簡稱廣東省委托資金)。根據(jù)社?；饡?huì)與廣東省人民政府簽訂的委托投資管理合同，納入全國社保基金統(tǒng)一運(yùn)營，作為基金權(quán)益核算。

(四)社?；饡?huì)的組織架構(gòu)

根據(jù)國務(wù)院批準(zhǔn)的《全國社會(huì)保障基金理事會(huì)職能配置、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定》和中央機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室相關(guān)批復(fù)，社?；饡?huì)在借鑒國際養(yǎng)老金管理機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，設(shè)置了如下內(nèi)部組織架構(gòu)(見圖)。

理事大會(huì)由理事長、副理事長、理事組成,是社保基金會(huì)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)基金的重大戰(zhàn)略決策和社?；饡?huì)的重大事宜決策。理事長、副理事長由國務(wù)院任命，理事由國務(wù)院聘任。

理事長是社保基金會(huì)的法定代表人和最高負(fù)責(zé)人。

社保基金會(huì)現(xiàn)設(shè)辦公廳、規(guī)劃研究部、基金財(cái)務(wù)部、證券投資部、境外投資部、股權(quán)資產(chǎn)部(實(shí)業(yè)投資部)、法規(guī)及監(jiān)管部、信息技術(shù)部、機(jī)關(guān)黨委(人事部)和機(jī)關(guān)服務(wù)中心等職能部門。

投資決策委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和專家評(píng)審委員會(huì)為社?；饡?huì)非常設(shè)機(jī)構(gòu)。