瑞士首次對外交換200萬條金融賬戶信息 避稅天堂即將落幕？

原標(biāo)題：瑞士首次對外交換200萬條金融賬戶信息 避稅天堂即將落幕？

據(jù)中國之聲《新聞縱橫》報道：瑞士作為世界上最為穩(wěn)定的經(jīng)濟體之一，數(shù)百年來，瑞士銀行因嚴(yán)格的銀行保密制度而聞名于世，瑞士的銀行業(yè)管理著3.3萬億多的瑞士法郎(約2.75萬億美元)資產(chǎn)，其中一半的資產(chǎn)都來自于海外。根據(jù)瑞士議會1934年通過的《銀行保密法》，銀行應(yīng)防止客戶信息被第三方獲知，無論第三方是私人還是官方。瑞士銀行也因此贏得了世界各地客戶的信賴，并吸引大量資金流入。但與此同時，也有不少人利用這一法律鉆空子，偷稅漏稅，甚至轉(zhuǎn)移藏匿不法資產(chǎn)。

瑞士銀行巨頭被控為客戶轉(zhuǎn)移近百萬億歐元避稅

當(dāng)?shù)貢r間8號，瑞士銀行巨頭 瑞銀集團被控稅務(wù)欺詐案，在巴黎開庭。法國國家金融犯罪部門指控瑞銀及其法國分行，幫助法國客戶把接近100億歐元的財富，轉(zhuǎn)移到國外以逃避稅收。

經(jīng)過六年的調(diào)查，特別是獲得一位瑞銀集團前員工的舉報后，法國相關(guān)部門去年底指控瑞銀集團，從2004年至2012年間，幫助一些富有的法國人逃過法國稅務(wù)部門的監(jiān)控，把錢轉(zhuǎn)移到瑞士，并從中獲利。據(jù)估計，這筆錢至少有97.6億歐元。而如果瑞銀被定罪，它將面臨高達一半金額，也就是約50億歐元的罰款。

六位瑞銀集團的高級職員將出庭受審，包括瑞銀的前任副總裁和瑞銀法國分行的副行長。瑞銀對所有的指控都予以否認(rèn)，表示將堅決捍衛(wèi)自己的利益。預(yù)計庭審將持續(xù)到11月中旬。

事實上，近年來，瑞銀在其他一些國家也遇到了欺詐指控。比利時目前仍在起訴瑞銀集團涉嫌稅務(wù)欺詐。此外，瑞銀已經(jīng)向美國，英國和瑞士監(jiān)管機構(gòu)支付了巨額罰款。

瑞士首次交換200萬條金融賬戶信息，不再無條件保護客戶隱私

由于《銀行保密法》的存在，過去許多富人都愿意把錢存到瑞士的銀行里，瑞士也成了世界上最大的離岸財富管理中心。但在來自國際的重重壓力之下，瑞士的銀行保密政策多年來持續(xù)弱化，曾被認(rèn)為“牢不可破”的《銀行保密法》開始出現(xiàn)松動。

2014年，瑞士正式加入了“金融賬戶涉稅信息自動交換制度”。這項制度要求各國政府共享納稅人境外金融賬戶的全部信息，為打擊跨境逃避稅提供了強有力的工具。

上周末，瑞士聯(lián)邦稅務(wù)局發(fā)布公告稱，該機構(gòu)已于9月底同其他國家的稅務(wù)機關(guān)交換了200萬條金融賬戶信息。這也是歷史上的首次，正式宣告瑞士已告別了無條件保護銀行客戶隱私的傳統(tǒng)。

什么是金融賬戶涉稅信息自動交換制度？

金融賬戶涉稅信息自動交換制度，英文縮寫簡稱是AEOI。瑞士加入這一制度后，第一批交換信息的國家是歐盟成員國，以及澳大利亞、加拿大、日本、韓國等9個國家和地區(qū)。那么，AEOI到底是什么？這個制度又是如何運作的？

中國社科院世界經(jīng)濟與政治研究所研究員沈驥如向中國之聲記者解釋說：“AEOI標(biāo)準(zhǔn)，這是在2014年經(jīng)合組織成立的這個標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)時有47個國家參加，現(xiàn)在已經(jīng)有101個國家承諾實現(xiàn)這個標(biāo)準(zhǔn)。它是由兩個部分組成的，一個是一般報告和盡職調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)，還有一個是有能力的政府協(xié)議模型。一般報告和盡職調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)，它規(guī)定了報告金融信息的原則和金融機構(gòu)在識別應(yīng)報告賬戶時必須遵守的盡職調(diào)查程序。就是你參加了這個AEOI這個制度以后，你都得調(diào)查什么東西。另外一個就是有能力的政府協(xié)議模型，這一部分就是涵蓋了交換信息的具體規(guī)則，就是你怎么樣交換這些金融賬戶所有者的各種信息，包括什么，包括各種投資收益，比方說利息分紅，某些保險合同以及類似的收入，還有賬戶的余額，還有出售金融資產(chǎn)的收益。需要提交報告的機構(gòu)，不僅包括銀行托管人，還包括券商、某些保險公司等，也就是說它涵蓋面是非常廣的，涉及到金融交易的各個方面。那么這樣各國政府就可以掌握賬戶持有人的各種信息，他的納稅情況，他的各類型的收入”。

瑞士將與其他80個國家交換條涉稅金融信息

瑞士聯(lián)邦稅務(wù)局表示，到2019年，如果合作國家滿足保密性和數(shù)據(jù)安全的標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)據(jù)共享方面將擴大到約80個國家和地區(qū)。那么，涉稅金融信息的交換，是否意味著瑞士銀行的保密時代落幕呢？沈驥如認(rèn)為，這不僅標(biāo)志著瑞士“避稅天堂”的大門正在緩緩關(guān)閉，也為各國政府打擊境外逃避稅，提供了重要途徑和抓手：

專家：瑞士不再是避稅天堂

中國社科院世界經(jīng)濟與政治研究所研究員沈驥如告訴中國之聲記者：“這也是二十國集團峰會積極支持的一個行動，這個對于打擊各種避稅行為是非常好的一個措施。瑞士過去是一個避稅天堂，瑞士首次和其他國家交換200萬條信息的金融賬戶信息的這個行動，瑞士的保密制度等于是廢除了。瑞士也不再是一個避稅天堂了”。