2016年政府工作報告中，作為貼近民生的保險話題“出鏡率”頗高。
據(jù)本網(wǎng)梳理，2016年政府工作報告中，建立巨災保險制度、完善農(nóng)業(yè)保險制度、增加短期出口信用保險規(guī)模、實現(xiàn)大病保險全覆蓋、整合城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)保制度、用好失業(yè)保險基金結余、制定劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金辦法、繼續(xù)提高退休人員基本養(yǎng)老金標準、全面實行營改增等均是與保險相關的“重頭戲”。
重頭戲一：大病保險將全面覆蓋
保險業(yè)重頭戲之一便是“大病保險將全面覆蓋”。大病保險作為基本醫(yī)療保障制度的拓展和延伸，同城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險一起，構成居民醫(yī)療保障的“雙保險”。2016年政府工作報告提到，今年要實現(xiàn)大病保險全覆蓋，整合城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)保制度，財政補助由每人每年380元提高到420元。
保監(jiān)會主席項俊波也曾在2016年全國保險監(jiān)管工作會議上提到，要提升大病保險服務水平，進一步落實國務院辦公廳《關于全面實施城鄉(xiāng)居民大病保險的意見》，推動實施大病保險“一站式”結算和異地就醫(yī)即時結算。研究制定投標管理、服務規(guī)范、風險調(diào)節(jié)、財務獨立核算、退出機制等制度。進一步強化與基本醫(yī)保等醫(yī)療保障制度間的互補聯(lián)動，形成保障合力。
自2012年8月我國大病保險試點正式啟動以來，因病致貧、因病返貧問題得到有效緩解。
數(shù)據(jù)顯示，大病患者實際報銷比例在基本醫(yī)保報銷的基礎上提高了10-15個百分點。截至2015年年底，大病保險覆蓋人口9.2億，報銷比例普遍提高了10到15個百分點，345萬大病患者直接受益。在全國327個縣市參與經(jīng)辦新農(nóng)合和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)保，服務人數(shù)達8547萬，受托管理資金80.3億元，成為保障改善民生的有力支撐。這也意味著，大病保險制度經(jīng)過時間的考驗越發(fā)成熟，已經(jīng)具備了全面推廣的基礎。
截至2015年年底，大病保險實行三年來，越來越多的保險公司積極參與、經(jīng)辦大病保險。其中，中國人壽、中國人保為經(jīng)營大戶，如中國人壽在青海、山東等省市承保了70余個大病保險項目；中國人保在廣東、江蘇等省市承保的大病保險項目超過80個。
對于大病保險未來的發(fā)展，南開大學衛(wèi)生經(jīng)濟與醫(yī)療保障研究中心主任朱銘來表示，“大病保險補償機制應強化提質(zhì)增效。按照醫(yī)療費用高低分段制定大病保險支付比例，醫(yī)療費用越高，支付比例越高。要鼓勵地方探索向困難群眾適當傾斜的具體辦法，努力提高大病保險制度托底保障的精準性?！?/p>
十多年來，我國逐步建立了以社會基本醫(yī)療保險為主體、商業(yè)健康保險為補充、醫(yī)療救助與重特大疾病保障為托底的多層次健康保障體系，滿足了人民群眾基本的健康保障需求。
有專家認為，從群眾的健康保障需求和國際發(fā)展趨勢來看，我國在社會健康保障體系建設方面還存在部分制度上的缺失，尚未建立長期護理保險制度體系。
對此，一些代表委員在議案提案里給出了建議。全國政協(xié)委員，對外經(jīng)濟貿(mào)易大學保險學院副院長孫潔教授在今年遞交的《關于建立長期護理保險制度體系》的提案中指出，要加快建立覆蓋全民的長期照護保險制度體系，由國家層面盡快制訂出臺建立長期照護保險的政策。明確長期照護保險的制度定位、保障人群、籌資來源、保障范圍和標準、失能鑒定標準和流程等等制度關鍵內(nèi)容。將長期照護保險定位為社會保障制度的重要組成之一，滿足人民群眾基本的長期照護保障需求。
數(shù)據(jù)顯示，當前，我國已進入人口老齡化快速發(fā)展階段。截至2014年底，我國60歲以上老年人口已經(jīng)達到2.12億，占總人口的15.5%。孫潔在提案中表示，據(jù)預測，本世紀中葉老年人口數(shù)量將達到峰值，超過4億，屆時每3人中就會有一個老年人。與此同時，我國空巢和獨居老年人近1億人，60歲以上失能半失能老年人約3500萬人。人口老齡化和家庭小型化帶來的以老年人為主的長期照料護理服務需求迅速增加，由此給家庭帶來的經(jīng)濟負擔，已經(jīng)成為影響我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和社會發(fā)展的重要方面。
全國政協(xié)委員、合眾人壽董事長戴皓在今年遞交的《關于盡快建立長期護理保險制度》提案中也表示，我國要實施長期護理保險制度全民參保計劃。
他建議，長期護理保險應成為繼養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育這五大基本保險之外的第六個社保險種。建立政府、企業(yè)、個人多方共同出資“三源合一”的籌資機制。
重頭戲二：保險業(yè)營改增將對險企精細化管理要求更高
2016年政府工作報告指出，今年將全面實行營改增。從5月1日起，將營改增試點范圍擴大到房地產(chǎn)及建筑業(yè)、金融服務及保險業(yè)、生活性服務業(yè)，將所有企業(yè)新增不動產(chǎn)所含增值稅納入抵扣范圍，確保所有行業(yè)稅負只減不增。
金融行業(yè)，特別是保險業(yè)的營改增，由于其行業(yè)的特殊性，一直以來推行之路走得較為“坎坷”。
據(jù)保險監(jiān)管相關人士分析，一方面因為保險產(chǎn)品期限較長，很多產(chǎn)品類似于長期儲蓄，增值額難以確定。投資收益為資金內(nèi)生價值，增值額也難以確定。另一方面，保險業(yè)的收入、成本與傳統(tǒng)行業(yè)有所差異。
具體而言，不同于工業(yè)或商貿(mào)公司“成本費用發(fā)生在前、收入取得在后”的特點，保險業(yè)務中保費收入的取得先于成本費用的發(fā)生。保險收入的確認與收取保費的現(xiàn)金流存在差異。
同時，與制造業(yè)等傳統(tǒng)行業(yè)的另一個不同之處在于，保險服務的增值額難以逐筆確認。保險業(yè)的賠付、準備金、手續(xù)費、傭金等大多數(shù)成本費用很難獲得增值稅專用發(fā)票，無法按照傳統(tǒng)“以票控稅”的方法進行增值稅進項稅額抵扣。
此外，保險公司分支機構較多，管理鏈條較長，管理難度較大等都是保險業(yè)“營改增”進展緩慢的原因之一。
對此，戴皓在《關于在營改增工作中，向保險業(yè)予以政策傾斜的提案》中建議，國家在營改增工作中應向保險業(yè)予以一定的政策傾斜：對于無法取得增值稅專用發(fā)票的特殊支出，如，賠付支出、傭金支出、保險保障基金等上繳監(jiān)管費用等，允許按照一定比例視同進項稅予以抵扣；對于原有營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策繼續(xù)保留；進一步擴大稅收優(yōu)惠；對保險業(yè)金融產(chǎn)品買賣的差價收益不征收增值稅，同上進項稅無需轉(zhuǎn)出；對保險業(yè)增值稅專用發(fā)票實行省級公司集中管理、集中認證。
那么，保險業(yè)營改增還有多長的路要走？合眾人壽財務部總經(jīng)理朱華龍介紹說，雖然保險業(yè)營改增已近在咫尺，但很多保險公司都未對原有產(chǎn)品進行改價。
“由于增值稅為價外稅，獨立于不含稅的保費單獨列示，針對營改增前已經(jīng)發(fā)布的產(chǎn)品，保險公司或?qū)⒉扇r稅分離方式。對于營改增后的新開發(fā)產(chǎn)品，保險公司將考慮按照稅率，重新核定價格?！?朱華龍說。
朱華龍解釋，保險產(chǎn)品的銷售是一個見費出單的過程，投保過程中，交費、出單、打印發(fā)票可能都不在一個時點上。同時，多數(shù)壽險產(chǎn)品還會有猶豫期。在營改增之后，業(yè)務流程與財務流程核對的過程中，如何保證進項與銷項的一致，也是需要考慮的問題。
朱華龍表示，營改增對保險公司的精細化管理提出了更高的要求。
精細化管理程度不同，未來可能就會帶來產(chǎn)品成本上的差異，一樣的產(chǎn)品，不同公司，不同業(yè)務流程和定價機制，可能定價就會產(chǎn)生差別。
據(jù)了解，營改增給保險帶來的不僅僅是財務系統(tǒng)的調(diào)整，更是產(chǎn)品定價系統(tǒng)、信息系統(tǒng)、業(yè)務流程再造的整體梳理布局。
朱華龍透露，目前各個保險公司都在做營改增的準備，從產(chǎn)品定價、業(yè)務流程再造、財務管理層面等，對整個流程進行全面梳理和整合。
據(jù)保險監(jiān)管相關人士透露，保險業(yè)營改增符合稅制改革方向，可以兼顧財政收入與企業(yè)稅負，具有可操作性，監(jiān)管層正在醞釀一套符合保險業(yè)行業(yè)特點，促進行業(yè)健康發(fā)展的稅制體系。 (張文婷)
