保監(jiān)會網站23日發(fā)布《保險公司資金運用信息披露準則第3號：舉牌上市公司股票》（簡稱《3號準則》），對保險機構披露舉牌信息進行了重點規(guī)范。保監(jiān)會相關負責人表示，《3號準則》的發(fā)布，有利于在充分尊重投資市場化原則基礎上，督促保險公司切實加強資產負債匹配管理，下一步將在償二代框架下，推動保險公司資產負債管理由軟約束向硬約束轉變。
《3號準則》共八條。一是列明披露的情形。保險公司舉牌上市公司股票，應按照要求進行披露。二是明確披露內容。除披露相關股票名稱、代碼、公告日期、交易日期等基本信息外，還應披露資金來源、投資比例、管理方式等信息。運用保費資金的，應列明相關賬戶和產品投資余額、可運用資金余額、平均持有期及現金流情況。三是規(guī)范披露方式。明確披露的時間和要求，增強操作規(guī)范性。同時，為增強政策覆蓋面和公平性，《3號準則》要求保險集團公司舉牌上市公司股票適用本準則，保險資金投資境外市場上市公司股票，達到所在國家或地區(qū)法律法規(guī)規(guī)定舉牌標準的，參照適用該準則。
《3號準則》提出，保險公司舉牌上市公司股票，應當于上市公司公告之日起2個工作日內，在保險公司網站、中國保險行業(yè)協會網站，以及保監(jiān)會指定媒體發(fā)布信息披露公告，披露相關信息。一是被舉牌上市公司股票名稱、代碼、上市公司公告日期及達到舉牌標準的交易日期（以下稱交易日）。二是保險公司、參與舉牌的關聯方及一致行動人情況。三是截至交易日，保險公司投資該上市公司股票的賬面余額及占上季末總資產的比例、權益類資產賬面余額占上季末總資產的比例。
《3號準則》明確，保險公司舉牌上市公司股票，還應披露交易方式（競價交易、大宗交易、增發(fā)、協議轉讓及其他方式）、資金來源（自有資金、保險責任準備金、其他資金）；資金來源于保險責任準備金的，應當按照保險賬戶和產品，分別說明截至交易日，該賬戶和產品投資該股票的余額、可運用資金余額、平均持有期，以及最近四個季度每季度的現金流入、流出金額；來源于其他資金的，應當說明資金具體來源、投資該股票余額、資金成本、資金期限等。
另外，保險公司對該股票投資的管理方式（股票或者股權）；按照規(guī)定符合納入股權管理條件的，應當說明向保監(jiān)會報送相關材料情況，列明公司報文的文件標題、文號和報送日期。保監(jiān)會基于審慎監(jiān)管認為應當披露的其他信息，也應予以披露。保險公司委托專業(yè)資產管理機構投資股票，發(fā)生舉牌行為的，由保險公司履行信息披露義務。
保監(jiān)會相關負責人表示，《3號準則》的發(fā)布是貫徹國務院“放管結合”精神，深化保險資金運用市場化改革，提升保險資金運用規(guī)范化水平的一項重要舉措。一是有利于豐富和完善資金運用信息披露系列規(guī)則，健全事中事后監(jiān)管政策體系；二是有利于在充分尊重投資市場化原則基礎上，督促保險公司切實加強資產負債匹配管理；三是有利于提高保險公司經營透明度，防范市場風險、操作風險和道德風險。（記者李超）
